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火电企业怎样提防资金危害

  • 时间：2014-01-16
  • 泉源：

　　888集团6008（泉源：财会信报　作者：不详）

　　资金是企业中具有高流动性和高危害性的资产 。包管资金清静已经成为企业内部控制的主要内容 。增强内控制度系统的建设、健全和一直完善内部控制制度，是包管企业资金清静性及完整性的基础，是企业可一连生长的包管 。本文以火电企业为例，对火电企业的资金控制和危害管控举行剖析，提出提防资金危害的步伐 。

　　企业资金管理及危害提防的涵义

　　(一)企业资金管理的涵义

　　企业资金管理主要是指企业对资金的筹集、使用、结算、运作等环节，接纳的规范化、整体化、科学化的管理 。任何企业的资金管理都是强化企业财务管理的主要事情内容，同时也是最基本的事情 。平衡企业在融资、筹资、投资以及生产谋划等环节中对资金的使用是企业管理资金的重点，是增进企业一直提高经济效益的要害 。

　　(二)企业资金危害提防的涵义

　　资金危害提防是指企业在正常的生产谋划历程中，有意识和有目的地对资金筹集、使用等举行设计、调理、妄想和监视，使企业对资金管理中保存的危害及可能造成的损失能够有用预防和控制，或者只管降低资金危害给企业造成的损失，最终实现企业资金管理目的 。危害提防属于一种系统工程，主要包括资金管理及决议等方面 。企业危害提防能力是评价企业谋划管理能力的要害指标之一，因此，企业在正常的生产谋划管理中就要对潜在的危害科学地评估和展望，对可能造成的损失举行有用的控制 。特殊是在现在竞争云云强烈的市场情形中，企业面临的危害更多，也越发难以展望 。因此，企业若是能够一直提高危害提防的能力和危害控制水平，便可能在市场经济中获取竞争优势 。

　　火电企业提防资金危害的有用步伐

　　火电企业作为国有企业中的一员，保存资金管理过于疏散的情形，企业的二级或三级下属单位都具有一定命额的银行存款，尚有个体下属单位具备对外投资的权力，客观上增添了资金危害 � ；鸬缙笠堤岱雷式鹞：τχ氐愦右韵铝矫婢傩校�

　　(一)完善并增强资金管理体制，实验资金集中控制

　　企业提防资金危害的要害是对增强资金管理，火电企业应对资金举行集中统一的管理 。详细应做到以下四点：

　　第一，企业销售、采购及投资等方面的营业要集中;第二，管理营业涉及到的资金结算营业都要集中管理，同时还要建设资金收支管理系统，收入支出要实时纪录;第三，企业的银行账户，尤其是二级、三级下属单位银行账户应纳入集团举行统一管理，对账户余额举行控制;第四，筹资集中管理，企业筹资规模要凭证集团总体资金需讨情形举行统筹妄想和安排，对筹资方法和渠道举行策划，杜绝泛起重复筹资，起劲降低筹资本钱，阻止铺张资金和筹资本钱过高 。

　　(二)一直完善内部控制制度，提高内控管理水平

　　火电企业要制订资金管理内部控制制度，明确岗位职责、授权与审批、内部监视等要害控制步伐 。如在资金管理内部控制制度中要清晰地划分各岗位职责、明确不相容岗位的疏散 。关于资金的筹集计划、资金的使用等要明确授权审批程序;实验钱账分担，出纳不可兼会计职能，会计不可兼出纳职能，关于一些票据、票据要限制不相容岗位人的接触;在资金的一样平常管理中，还应增强对资管理的监视，如按期或未必期地对库存现金、银行存款余额、库存有价证券等举行盘货，体例盘货报告;对银行存款对账单和余额调理表举行复核，看是否保存异常;对大额资金审批、使用举行检查，查明是否保存异常征象等，通过以上内控步伐(但不限于)，强化资金清静管理 。

　　(三)增强资金危害预警系统建设

　　火电企业要设立专门的部分或组织，对企业税收、资金、金融的制度建设、妄想及政策等举行探讨剖析，提高企业在税收、财务危害应对方面的能力，还应凭证企业谋划情形、市场情形以及行业分类等情形详细剖析，重点剖析项目的特点和变换形势，通过企业资金指标的种种剖析手段对企业可能面临的资金危害举行评估及展望 � ；鸬缙笠狄ㄉ璨⒁恢蓖晟谱式鹞：υぞ�，这对外部的经济生长情形、财税政策、行业资金形势及利率走势、企业战略目的和生长偏向的剖析都有很大资助，同时尚有利于企业对资金情形的转变及可能保存或爆发的问题做出展望，便于企业接纳一定步伐规避危害 。

　　(四)运用合理的信用政策，镌汰企业坏账损失

　　企业信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策三个部分 。一样平常说来，火电企业的运营部分为了抵达提高市场占有率、提高盈利的目的，大大都企业的运营部分会降低信用标准，云云一来就容易造成应收账款的大宗泛起，应收账款不可实时收回就会形成坏账 。另外，应收账款的恒久保存还会大宗占用企业资金，大大镌汰了火电企业资金的收益，这使得火电企业很难抵达提高市场占有率，提高企业利润，尚有可能造成企业综合收益的镌汰 。有序的资金链条和时间看法是细密相连的，以是，火电企业必需制订科学的信用政策，形成完整、周全的客户信用管理制度，为每一位客户都做好信用纪录，对差别信用级别的客户划定适当的赊账额度 � ；鸬缙笠翟诰傩猩拚说耐被贡匦杷剂康阶式鸬南奁诩壑�，提高应收账款周转速率，降低企业流动资金的占用 。

　　(五)加速网络化建设，实现信息化管理

　　已往的资金管理和营业管理是脱离举行的，没有实验信息共享，不可全方位地反应火电企业的诸多动态信息，对提防资金危害倒运 。以是，火电企业应该逐渐建设资金管理信息系统和营业系统的有机融合，变换和营业管理各自为政的自力管理，免去管理运行历程中的时间差，使得信息交流越发快速、便捷，进而提升各个部分的资金管理能力，提高火电企业的提防危害水平 。

　　(六)增强资金管理从业职员的选用，降低职员舞弊危害

　　事情职员的高素质是提防资金危害的基本条件 。不管是怎样严谨的内部管理制度和监视制度，若是没有一个高素质和职业品德的事情团队，也必将存有隐患 。以是，火电企业应该很是重视强化对资金管理职员的教育和培训，增强对资金管理从业职员的审核，一直提升资金管理职员的职业品德素质和营业水平，提防资金舞弊危害 。如增强资金从业职员的选拔和作育，将德才兼备、政治觉悟高和事情能力强、坚持原则的人用于资金管理岗位 。




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