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售电云D集团税务数字化转型的探索与实践
- 时间：2022-06-29
- 泉源：888集团6008
本文以税务管理的组织制度、数字管控系统、信息系统、数据运营、生态生长五个方面为切入点，以某特大型中央企业数字税务建设实践为例，叙述其税务管理的目的使命，探索纳税遵从、税务危害、税务智库、税务妄想等税务管理领域的建设路径，为特大型中央企业税务管理提供了新的思绪 。文章揭晓于天下中文焦点期刊《财务与会计》2022年第12期，原文如下：
近年来，在推进减税降费、提升办税效率的同时，国家税务部分起劲应用大数据、云盘算等手艺深化企业数据透明化水平，实现更严酷、更精准和全方位的监控，企业所面临的税务羁系要求日趋严酷 。面临企业税务管理意识薄弱、资源缺乏、税务信息化水平较低等情形，怎样应对日益重大的税务合规性管理要求，怎样监控、洞察全集团的税务危害、协调全集团开展税务妄想，怎样增进税务与财务、营业职能之间形成有用合作系统等是大型集团企业必需回覆的主要问题 。本文以某特大型中央能源企业（以下简称D集团）数字税务建设实践为例，为特大型中央企业税务管理提供新的思绪与借鉴 。
一、数字税务内在与框架搭建
D集团在推进财务数字化转型历程中，将税务共享建设与财务共享建设一体化推进，实现财税信息横向意会、纵向交互，形成完整财务数据湖 。同时，税务共享建设不但关注涉税基础营业的信息化，越发聚焦于组织制度、数据整合和运营、危害预警和监控、业财驱动和立异，是一个内容完整、融合内外的数字税务管理系统 。详细来说，是以准确纳税为目的，以危害防控、价值创立为两翼，以建设数字税务为联络，以“业财税银票”自动处置惩罚为标准,依托组织制度、标准系统、信息系统、数据运营、两大生态五位一体的支持系统，打造数字税务共享平台，构建纳税遵从、危害防控、价值挖掘、资源设置、生态协同五大能力，并协同整合ERP和财务共享平台在营业和财务领域的优势能力，实现业财税的高度数据融合与共享，在更大规模凝聚财税价值共识、更深水平挖掘财税要素潜力、更快速率识别业财谋划危害、更高条理驱动业财生长立异，为公司生长注入数字化基因，助力“2035一流战略”目的实现 。
（一）以数字化转型为视角，妄想数字税务组织制度
一是强化组织包管，构建营业税务、共享税务、专家税务三位一体的职能管理系统（见图1），探索数字税务新岗位 。营业税务作为一线税务支持中心，迅速响应场景化管理需求，提高服务支持能力 ；共享税务作为专业的税务处置惩罚中心、共享的税务政策执行中心，逐步转变为税务智库、税务赋能中心，同时毗连营业税务与专家税务 ；专家税务作为决议与立异和政策解读中心，引领全集团做好危害指标、价值创立 。
图1 数字税务职能管理系统
探索“管理层级协同”向“角色聚焦”转变的路径，通过构建数字税务系统，衍生出税务妄想师、智能算法师、展望剖析师、模子构建师等新型数字化岗位，实现操作层、管理层、战略层协同赋能，形成业税智能、数字决议、危害管控的数字税务组织 。
二是强化制度包管，体例税务管理制度及指引，积累数字化转型智力支持 。体例税务管理手册，明确税务管理要害危害点及控制步伐、各流程涉税环节、常见危害点及危害控制流程，规范跨部分分工、合作、相同的事情程序，实现税务妄想前移、税务危害控制前置 。建设税务管理评价系统，通过对纳税遵从、营业流程、税务危害管理和基础支持四个�？榈乃拔窆芾砟芰傩卸ㄐ云兰�，对企业所得税税负率、增值税税负率等指标举行定量评价，形成评价报告，并针对报告中提出的危害和问题形成整改清单和整改步伐，促使所属单位一连提升集团税务管理水平 。
（二）以数据五统一为原则，设计集团数字税务管控系统
服务于集团管控、二级单位管理、下层营业处置惩罚的需求，D集团设计数字税务管控标准系统（见图2），使涉税管理流程实现数据标准（包括财务共享和ERP营业中的涉税数据，如会计科目、条约、资产等）、模子标准、流程标准、管理规范和系统功效标准，增进全集团的涉税数据均成为语义明确的标准数据元素，有用汇聚成数据资产，实现多视角、多维度、自助式的数据剖析 。
图2 数字管控标准系统设计思绪示意图
（三）以微服务、大数据为基础，构建数据驱动信息系统
依赖微服务、大数据手艺，以“发票共享一个池、智慧纳税一平台、剖析计齐整本账、税险防控一张网”为建设思绪，建设基础系统、集中发票、智能纳税、税务智库、税务剖析与危害、税务妄想等功效�？�，搭建集团级税务数字管控信息系统，描绘集团税务管理全景图 。一连运用涉税场景发明问题、防控危害、寻找创能时机，赋能财务和营业 � Ｋ鸭拔窀谖宦睦⒊恋硭拔袷导⒅嗡拔袷只突� 。
（四）以数据“聚合”为手段，拓宽税务管理界线，形成智慧数据运营机制
数据自动收罗、智能感知是数字化转型的主要条件和基础 。D集团通过设计税务数据标签，应用智能手艺，构建营业、价值、税法细密融合的数据图谱，形成以实时收罗、在线聚合、迅速输出为特征的企业级数据智能运营机制 。
一是依托信息手艺，实时收罗源头数据 。运用先进信息手艺，对数据举行追根溯源，收罗ERP、法务、资产、财务共享、情形监测、税局等系统的涉税数据，形成完整的涉税数据池，增进流程意会、数据融通、要素流通 。
二是建设数据标签，营业洞察可视化 。团结集团多业态谋划特点，围绕种种涉税数据，自动描绘纳税人识又名、信用品级、企业名称、所在省份、所在地区、管理板块、产权口径、管理口径等数据标签系统，实现多视角、多维度、自助式的数据剖析，高效洞察到最后谋划单位，深挖企业已往爆发了什么、正在爆发什么、未来将爆发什么，从而发明问题、规避危害、钻营立异，即实现营业数据化 。
三是梳理税会差别，数据输出服务频道化 。以应税判断、税会差别为主线，以税源、涉税台账、纳税稿本为基础，实现纳税盘算历程在线、数据透明自动、意会流程断点、填补管理空缺的全场景在线处置惩罚，消除管理盲点与断点，实现税务频道化管理 。
（五）以“税务管理一盘棋”为指导，聚焦两大生态价值开发
以“集团税务管理一盘棋”理念为指导，构建“业——财——税——票——银”生态链，横向融合ERP、财务共享、税控系统、电子底账库、司库系统，实现收入类营业在线自动批量开票，应付类营业自动挪用发票池举行磨练、认证，纳税申报类营业税费自动计提、核算、一键申报，严控危害，提高事情效率和质量 。
随着电子发票周全推广，D集团充分验展能源焦点企业的资源优势，以电子发票为抓手，打造“供应链生态”生长平台，为供应侧、消耗侧及相关方提供多边毗连与互动的同时，也为公司价值向外拓展翻开增值空间 。未来，企业与企业、企业与羁系部分数据周全联络，实现开票即结算 ；企业数据也将凭证税务、银行等要求一连整合与开放，实现开票即纳税 。税务管理将以发票为载体，逐步形成“数据生态、生意生态”为特征的生态化生长 。
二、详细实践
（一）建设目的
建设税务管理六大标准管控系统，实现税务管理标准化、规范化 ；建设全票种发票池，集中管控全公司发票数据 ；梳理纳税模子、税会差别，开发智能办税平台 ；沉淀税务知识及事情履历，形成税务智库，利便财税职员随时取新 ；设计统计剖析、危害审核、税务妄想模子、数据标签系统，周全反应集团税务管理情形，起源构建笼罩数据、营业、流程、价值的数字化管控系统，真正做到危害防控、价值创立 。
（二）建设内容
1、全票种发票池（IT）
建设全票种、全周期、全融合的集中发票管理平台，通过各环节的实时交互共享和数据意会，实现“业财税票银一体化”，抵达发票管理从“低效”到“精益”的转变 。主要建设内容有：一是全票种 。直联金税系统数据自动收罗增值税发票，使用OCR识别等手艺自动收罗火车票、机票等非增值税票据，形成可抵扣进项凭证全票种发票池 。二是全周期 。进项发票管理包括收罗、应用、磨练（查重）、抵扣联收管、自动账票核对、自动认证和盘问剖析等全生命周期的在线营业处置惩罚 ；销项发票管理包括收罗、开具、红冲/作废、台账、统计剖析等全生命周期的在线营业处置惩罚 。三是全融合 。对内，集成报账平台、总账�？楹妥式鹉？榈�，对外，集成金税系统，实现在线发票收罗、磨练、认证、发票开具和纳税申报等 。
2、全税种智能纳税（IT）
构建全税种的智能办税平台，通过税基数据获取、盘算稿本、税费计提、纳税申报、税款缴纳、完税制证、档案归档全流程管理，实现纳税营业在线化、自动化、透明化处置惩罚，消除管理盲点 。一是构建智能计税模子 。自动归集疏散在各营业和财务系统的税基数据，形成涉税台账 ；通过事情稿本，透明展示税会差别及计税历程，自动天生税费计提凭证与纳税申报表 。二是全税种在线审核申报 。凭证税局要求，内置各税种的取数运算公式，自动天生纳税申报表 ；内置危害审核校验规则，在线严控纳税申报危害 ；直联税局，实现在线申报和缴款 。三是税款缴纳闭环管理 。收罗生意流水、自动认款、自动天生扣款凭证 。四是档案在线归档 。使用RPA机械人，将每个征期形成的大宗财税档案原件举行下载、分类、归集、存档、统计的全自动在线管理 。
3、税务智库(IT)
使用RPA机械人、知识图谱等手艺统一构建集团税务智库平台，通过睁开一系列有关财税政策的获取和价值挖掘等行为活动（政策收罗、解读、分类、存储、共享、使用），并且组建专业的运营团队和全方位运营系统，有用推进税务知识资产的积累、立异与增值，进而推进税务部分与营业职员的生长目的可以一连告竣 。
4、大数据剖析(DT)
针对“指标很完整，追溯很难题 ；报表满天飞，数据常打斗 ；数据很富厚，剖析全靠人”等痛点，国家电投汇聚全集团“税基数据、发票数据、纳税申报表”等数据，使用大数据毗连、洗濯、建模手艺，描绘“省份、板块、管理口径、产权口径、统计口径”等数据标签，总部可高效地洞察到最后谋划单位，快速追溯到详细的缘故原由，增强税务决议科学性，实现从“履历”到“精准”的转变 。
5、全方位危害防控（DT）
基于危害防控标准，实现企业全税种、全营业和全流程的危害防控，构建“系统建设-协同管控-危害监控-问题治理-系统优化”的闭环管理机制，告竣税务免疫 。一是系统建设：建设全方位的危害指标和监控规则系统，设置预警战略 。二是协同管控：将税务稽察评价系统落实到系统中，形成上级单位专项检查与各单位一样平常自查相团结的协同管控模式 。三是危害监控：接纳事条件醒、事中控制和事后审核的方法，自动开展税务360体检，发明营业管理历程中的薄弱环节和误差 。四是问题治理：针对体检发明的问题，在线提倡整改流程，全程在线跟踪问题整改情形，形成从周全发明问题到最终纠正问题的闭环控制 。五是系统优化：团结历年涉税危害典范事务、企业自查和外部稽察的情形，一直优化完善危害防控系统，包管在外部税务稽察前，实时发明和应对涉税危害，确保纳税的准确性、完整性和正当性 。
6、税务妄想（DT）
税务妄想主要包括税务妄想模子测算、税务妄想事项备案及税务妄想执行效果对标剖析，实现税务妄想前置以及对营业的引领 。一是妄想工具方面：集团将7个税务价值创立场景嵌入信息系统，各单位团结涉税数据、假设条件，测算节税效果，为税务妄想计划提供越发准确有用的数据支持 。二是妄想流程方面：各单位年度税务妄想计划通过线上备案到集团总部，实现税务妄想统筹管控与多维盘问剖析 。三是妄想效果方面：通过比照现实执行数据，以可视化的图表对各单位的妄想执行效果举行对标剖析与评价 。支持营业结构、筹资活动、谋划战略的合理化调解，优化集团资源设置，实现税务妄想“一盘棋”、从“点”到“面”的转变 。
（三）推进路径
凭证“基础——智慧——领先”的路径，有条不紊地一连推进税务数字化转型，2019年启动研究探索，完成两家二级单位试点建设，2020年完成8家二级单位推广事情，2021年一连深化应用与完善，并启动周全推广事情 。
第一阶段为基础型 。夯实数字化建设基础，实现营业处置惩罚信息化、智能化，包括集团数据标准系统建设、全票种发票池、智能纳税平台、税务统计剖析等建设内容 。D集团已经建设全集团统一发票池，供60余家二级单位应用，周全实现进项发票管理信息化 。
第二阶段为智慧型 。夯实智能化建设效果，实现营业处置惩罚自动化比例抵达80%以上，现在，正由集团公司总部统筹建设切合集团管控要求和税务集团对大企业管理要求的功效�？�，包括构建税务智库、税务统计剖析、事后危害防控和税务妄想等建设内容 。集团公司将在此基础上买通各二级单位税务信息系统，将税务数据汇聚至统一数据池，周全掌握、对标、剖析各单位、各区域税务数据 。
第三阶段为领先型 。进一步深化应用，提升危害防控比例至80%，提升税务价值创立能力，将企业所得税汇算清缴、研发用度加计扣除和嵌入式危害防控等高阶功效的应用植入系统，实现系统为公司谋划决议提供智力支持的目的 。
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